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dc.contributor.advisorRueda Gómez, William-
dc.contributor.authorGarcía Hernández, José R.-
dc.date.accessioned2019-03-01T21:35:49Z-
dc.date.available2019-03-01T21:35:49Z-
dc.date.issued2017-12-14-
dc.identifier.urihttp://repositorio.udes.edu.co/handle/001/1500-
dc.description96 p. Cdspa
dc.description.abstractEl comercio exterior se basa en el intercambio de bienes y servicios que existe entre dos o más naciones, y que tiene como propósito que cada una de sus partes intervinientes puedan satisfacer sus necesidades de mercado internas y externas. Estos intercambios se encuentran regulados por normas, tratados, acuerdos y convenios internacionales, los cuales son utilizados para simplificar y facilitar las operaciones de comercio exterior. Para la vigilancia y control de las actividades de comercio exterior, el estado colombiano cuenta con la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), la cual tiene como misión administrar el cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias, esto con el fin de garantizar la estabilidad fiscal del estado colombiano. La DIAN cuenta con grupos internos de trabajos competentes y capacitados para regular las actividades de comercio exterior y de generar un control de las mismas. Entre los grupos competentes para la realización de las actividades mencionadas anteriormente se encuentra el grupo interno de trabajo de investigación aduanera, la cual tiene como competencias el ejercer sancionamiento, aprehensión de mercancías, realizar visitas de control y generar el reporte de mercancías sospechosas. El objetivo de este estudio fue el de realizar un manual de procedimiento, donde se describiera de manera detallada y especifica las actividades realizadas por el grupo de investigación aduanera de la DIAN con seccional Bucaramanga. El presente tipo de investigación que se desarrolló en este documento es de carácter descriptivo, el cual se permite identificar las características de los diferentes elementos, componentes, y su interrelación; Todo esto basado en los procesos del grupo interno de trabajo de investigación aduanera. Los objetivos planteados en la presente investigación se basan en la determinación de los procesos de aprehensión de mercancías, la imposición de sanciones aduaneras y el reporte de mercancías sospechosas.spa
dc.description.tableofcontentsContenido Introducción 14 1. Descripción Del Problema 16 1.1 Pregunta Formulación Del Problema 17 2. Objetivos 18 2.1 Objetivo General 18 2.2 Objetivos Específicos 18 3. Justificación 19 4. Diseño Metodológico 20 5. Aspectos generales de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales 24 5.1 Misión 24 5.2 Visión 24 6. Procedimiento a seguir para determinar la aprehensión y decomiso de mercancías 25 6.1 Objetivo 25 6.2 Alcance 25 6.3 Responsabilidad 25 6.4 Especificaciones Generales 26 6.4.1 Insumos y Planeación 26 6.5 Herramientas de Consulta 26 6.6 Base De Precios Para Avaluó De Mercancías 27 6.7 Logística 28 6.8 Actos Administrativos para adelantar Acciones de Control 30 6.9 Avalúo y Reconocimiento de Mercancía 31 6.10 Actas de Aprehensión 32 6.11 Entrega de la Mercancía a la Almacenadora 33 6.12 Documento de Objeción 34 6.13 Período Probatorio 35 6.14 Decisión de Fondo 35 6.15 Entrega de las Mercancías 35 6.16 Marco Legal Y Reglamentario 40 6.17 Glosario De Términos Aprehensión y Decomiso De Mercancías 41 7. Especificar los lineamientos para la determinación e imposición de sanciones aduaneras de acuerdo a la infracción cometida por los declarantes 45 7.1 Objetivo 45 7.2 Alcance 45 7.3 Responsable 45 7.4 Especificaciones generales: 45 7.4.1 El Régimen Sancionatorio Contiene 45 7.4.2 Sanciones a Imponer 46 7.5 Reducción de la Sanción 46 7.6 Multas a Usuarios Aduanero 47 7.7 Declarantes autorizados 48 7.8 Suspensión como Usuario Aduanero 49 7.9 Cancelación como Usuario Aduanero 49 7.10 Sanción más Grave 50 7.11 Prescripción 50 7.12 Oportunidad para Formular Requerimiento Especial Aduanero 51 7.13 Elementos del Requerimiento Especial Aduanero 51 7.14 Términos para la formulación del Requerimiento Especial Aduanero 52 7.15 Notificación del Requerimiento Especial Aduanero 52 7.16 Respuesta al Requerimiento Especial Aduanero 52 7.17 Periodo Probatorio 53 7.18 Acto Administrativo que Decide de Fondo 54 7.19 Requerimiento Especial Aduanero faltas Gravísimas 54 7.20 Solicitud de Cancelación del RUT – Imposición de Sanción 55 7.21 Sanción por NO informar o hacerlo extemporáneamente 55 7.22 Marco legal y reglamentario 61 7.23 Glosario De Términos 61 8. Procesos para atender el reporte de mercancías sospechosas asociadas a lavado activos y/o financiación del terrorismo LA/FT 65 8.1 Objetivo 65 8.2 Alcance 65 8.3 Especificaciones generales 65 8.4 Competentes para realizar el reporte 66 8.5 Situaciones que deben reportarse 66 8.6 Plazos para reportar operaciones sospechosas a la coordinación de control y prevención de lavados de activos 67 8.7 Términos 70 8.7.1 Calificación Del Reporte De Operaciones Sospechosas 70 8.7.1.1 Calificación Alta 70 8.8 Calificación Baja 71 8.9 Marco legal y reglamentario 74 8.10 Glosario De Términos 75 9. Conclusiones 80 10. Recomendaciones. 81 Bibliografía 82 Anexos 85spa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.language.isospaspa
dc.publisherBucaramanga : Universidad de Santander, 2017spa
dc.rightsDerechos Reservados - Universidad de Santander, 2017spa
dc.titleManual de procedimientos del Grupo Interno de Trabajo de Investigación Aduanera, con base den la definición de situación jurídica de las mercancias y de comercio exterior de la Dirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Bucaramanga año 2017spa
dc.typeTrabajo de grado - Pregradospa
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dc.description.versionEj. 1spa
dc.contributor.educationalValidatorSerrano Cabeza, Sergio-Andrés-
dc.identifier.localT 19.17 G171m-
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercialspa
dc.subject.proposalComercio Exteriorspa
dc.subject.proposalDefinición De Situación Jurídica De Las Mercancíasspa
dc.subject.proposalManual de Procedimientosspa
dc.subject.proposalDirección de Impuestos Y Aduanas De Bucaramangaspa
dc.type.dcmi-type-vocabularySoftwarespa
dc.type.dcmi-type-vocabularyStillImagespa
dc.type.dcmi-type-vocabularyTextspa
dc.type.driverinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisspa
dc.type.versioninfo:eu-repo/semantics/publishedVersionspa
dc.description.abstractenglishForeign trade is based on the exchange of goods and services that exists between two or more nations, and whose purpose is that each of its intervening parties can meet their internal and external market needs. These exchanges are regulated by rules, treaties, agreements and international agreements, which are used to simplify and facilitate foreign trade operations. For the surveillance and control of foreign trade activities, the Colombian state has the The National Directorate of Taxes and Customs (DIAN), whose mission is to administer compliance with tax, customs and exchange obligations, this in order to guarantee the fiscal stability of the Colombian state. The DIAN has internal groups of competent and trained jobs to regulate foreign trade activities and to generate control over them. Among the groups competent to carry out the activities mentioned above is the internal customs investigation work group, which has the authority to exercise sanctions, apprehend merchandise, carry out control visits and generate the report of suspicious goods. The objective of this study was to carry out a procedure manual, describing in detail and specifying the activities carried out by the customs investigation group of the DIAN with the Bucaramanga section. The present type of research that was developed in this document is of a descriptive nature, which allows identifying the characteristics of the different elements, components, and their interrelation; All this based on the processes of the internal customs investigation work group. The objectives set out in the present investigation are based on the determination of merchandise apprehension processes, the imposition of customs sanctions and the reporting of suspicious merchandise.spa
dc.thesis.nameAdministración de Negocios Internacionalesspa
dc.thesis.disciplineFacultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables - Administración de Negocios Internacionalesspa
dc.thesis.levelPregradospa
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