AAIA. Trabajos de grado

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  • Publicación
    Acceso abierto
    Impacto COVID-19 en Emisores de Valores del Sector Real de Alta Bursatilidad de la BVC
    (Universidad de Santander, 2023-10-05) Pérez-Pérez, Sindy Mayerly; Villamil-Bueno, Juan Carlos; Ariza-Moreno, José Julián; Rincón-Rodríguez Isabel Cristina; Lizarazo-Jerez, Wilmar; CIEMPIES
    La presente investigación describe la afectación del COVID-19 en el Mercado bursátil de los emisores de valores colombianos del sector real que tienen alta y media bursatilidad que hace parte del índice MSCI COLCAP; la cual inicia con la exhaustiva revisión literaria para dar cumplimiento a su primer objetivo que corresponde a Identificar la literatura relacionada con la aplicación de modelos de medición de riesgo para el análisis financiero en cuanto a la evolución y continuidad de negocio de las recientes pandemias, que incluyen diversos estudios principalmente artículos Scopus donde los investigadores han aplicado diversos modelos; Z-Altman, Exponenciales o logísticos, metodología de estudio de eventos y algunos modelos de regresión, ARIMA, entre otros. Los cuales plantean correlacionar las variables casos confirmados y muertes por Covid-19, con la información financiera de las empresas que cotizan en bolsa a nivel mundial. En su segundo objetivo esta investigación realizó un diagnóstico de la situación financiera de las empresas colombianas cotizadas de alta bursatilidad en la Bolsa de Valores de Colombia que hacen parte del sector real entre los periodos de pre y en medio de la pandemia, empleando el modelo Z-Altman como instrumento de medición. Y finalmente en su tercer objetivo se comparó el impacto financiero de las empresas cotizadas sujeto a estudio mediante el análisis fundamental, estadístico y aplicación de la metodología Z-ALTMAN, antes y durante la crisis generada por el COVID-19 El estudio se centró en 100% de los emisores de valores colombianos del sector real que tienen alta y media bursatilidad que hace parte del índice MSCI COLCAP de acuerdo con consulta realiza en Bloomberg corresponden a 12, vigentes a abril de 2022 que cotizan en la Bolsa de Valores de Colombia, las cuales pertenecen a diferentes sectores económicos: Energético, Bienes de consumo, Materiales, Sector Público, Servicios de comunicaciones y ventas al por menor. Palabras claves: Pandemia COVID-19, Mercados financieros, Z-Altman, Modelos de medición.
  • Publicación
    Acceso abierto
    Diseño de una Herramienta Contable Ambiental Najo Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para la Empresa SOLAM S.A.S
    (Universidad de Santander, 2023-06-21) Jaimes-Bautista, Nohora Yaquelin; Villalobos-Pérez, Luisa Fernanda; Almeida-Parra, Gloria; Ariza-Moreno, José Julián; Peña-Duarte, Mario Andrés
    El objetivo de la presente investigación está enmarcado en determinar el estado de arte de la empresa SOLAM S.A.S. para así determinar una serie de elementos necesarios para la conformación y estructuración de una herramienta contable ambiental que le sirva para generar reportes e indicadores que le ayuden a la empresa en la toma de decisiones o en la rendición de informes. La metodología utilizada es descriptiva, exploratoria y analítica; la naturaleza de la información es mixta, es decir, tiene componentes cualitativos como también componentes cuantitativos. De acuerdo a la procedencia de los datos la investigación es documental y de campo, puesto que el presente proyecto se basa en la revisión de documentos de la entidad y de la reglamentación de su entorno. Finalmente, este trabajo concluye que, establecer una herramienta contable con alcance ambiental deja como valor agregado que la empresa logre procesar información que le permitan generar reportes que contribuyan a la toma de decisiones en cuanto a la disminución de costos y gastos, al sostenimiento y continuidad del negocio como sostenibilidad de los recursos naturales, a procurar por el mejoramiento de su desempeño ambiental y mitigar el impacto ambiental y social por el desarrollo de su objeto social. Como citar este documento: Jaimes & Villalobos. (2023). Diseño de una Herramienta Contable Ambiental bajo Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para la Empresa SOLAM S.A.S. (Trabajo de Maestría, Universidad de Santander). Repositorio Digital.
  • Publicación
    Acceso abierto
    Prueba de Eficiencia Débil del Mercado de Valores: Una Mirada a los Índices
    (Universidad de Santander, 2023) Alzate-Arbeláez, Jorge Eduardo; Ariza-Moreno, José Julián; Lizarazo-Jerez, Wilmar; León-Rey, Jorge Mauricio; Rincón-Rodríguez, Isabel Cristina
    La presente tesis tiene como objetivo principal evaluar la hipótesis de mercado eficiente en su forma débil en los principales índices de Latinoamérica. La hipótesis de mercado eficiente sostiene que los precios de los activos financieros reflejan toda la información disponible en un momento determinado, lo que implica que no existen acciones subvaloradas o sobrevaloradas. En este estudio, se emplearán pruebas econométricas para analizar los índices de cada país latinoamericano y determinar si cumplen con esta hipótesis. El concepto de eficiencia se utiliza para describir un mercado en el cual los precios de los activos financieros reflejan toda la información disponible. Los resultados obtenidos de la investigación empírica sugieren que los principales índices latinoamericanos no son eficientes en su forma débil, lo que implica que existen oportunidades para obtener rendimientos significativos y consistentes. Estos hallazgos tienen implicaciones importantes tanto para las empresas como para los inversores que participan en estos mercados. Los resultados indican que hay información adicional que puede ser utilizada para tomar decisiones de inversión informadas y aprovechar posibles anomalías en los precios de los activos. Esta tesis demuestra que la hipótesis de eficiencia de mercado en su forma débil no se cumple en los principales índices latinoamericanos, lo cual abre nuevas perspectivas para investigaciones futuras y para aquellos interesados en el campo de las finanzas y la inversión en la región.
  • Publicación
    Acceso abierto
    Blockchain e Inclusión Financiera en el Área Metropolitana de Cúcuta
    (Universidad de Santander, 2023-06-08) Guecha-Oliveros, José Gregorio; Beltrán-Díaz, Albeiro; Ariza-Moreno, José Julián; Lizarazo-Jeréz, Wilmar
    El objetivo de la presente investigación es determinar la inclusión financiera en Cúcuta y su área metropolitana, y a su vez, resaltar el papel fundamental de la tecnología Blockchain como medio para el fortalecimiento de la inclusión financiera. Para lograr esto, se realizó un estudio cuantitativo, con un diseño descriptivo de campo; el tamaño de la muestra fue de 297 habitantes de la ciudad de Cúcuta y su área metropolitana. Los principales resultados obtenidos son: 1) la tecnología Blockchain con sus atributos es sumamente importante para la inclusión financiera, 2) Gran parte de los residentes de Cúcuta y su área metropolitana tienen acceso al sistema financiero (91%), pero esto no necesariamente se traduce en su uso. Por lo que se concluyó que, la tecnología Blockchain puede incrementar la inclusión financiera, pero esto se logra únicamente sí se toma a la educación como un medio.
  • Publicación
    Acceso abierto
    Análisis del Riesgo Operativo y su Incidencia Financiera en una Empresa Constructora de Vivienda de Interés Social en la Ciudad de Valledupar
    (Bucaramanga : Universidad de Santander, 2021, 2021-06-24) Sagbini Balcázar, Antonio Manuel; Ortiz Iglesias, María Isabel; Pertuz Peralta, Vanessa Paola
    El sector de la construcción está expuesta a múltiples escenarios de incertidumbre que es fuente generadora de riesgos; en este contexto, se realiza un análisis de una empresa de construcción de interés social en la ciudad de Valledupar, que no son ajenas a que eventos negativos relacionada con la actividad económica. En el presente estudio se analizaron los riesgos operativos y su incidencia en la gestión financiera durante el periodo 2017-2020, identificando los riesgos asociados con las fallas del personal, deficiencias en los procesos, en los sistemas de información y los eventos externos mediante las herramientas de mapa de riesgo (Frecuencia- Impacto), de los cuales bajo la autoevaluación de las áreas funcionales relacionaron 33 riesgos operacionales en total, siendo el de mayor concentración los procesos internos con 58%; seguido de las personas 18%, y el 15% de los sistemas de información, y el restante corresponde a los eventos externos. Posteriormente, se establecieron aquellos riesgos que afecta en mayor grado los indicadores financieros en sus niveles de liquidez, endeudamiento, rentabilidad, costos y plazos de los proyectos. Así como las estrategias que podrían implementar la Gerencia con el objetivo de minimizar los efectos en la probabilidad y/o impacto de los eventos de riesgo y que actualmente afecta la gestión financiera de la constructora. Finalmente, se puede concluir que los riesgos operacionales como mayor incidencia son las fallas en los procesos e inciden directamente con los costos, la liquidez y el endeudamiento de la empresa.