Examinando por Materia "Auditoría interna"

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    Acceso abierto
    Auditoria al Ciclo de Compras del Año 2023 de la Ferretería de Cúcuta SAS
    (Universidad de Santander, 2024-07-06) Gómez-Ortega, Paola Yuriany; Cáceres-Corzo, Disnardo; Cáceres-Corzo, Disnardo; Bohórquez-Chacón, Lesley Fabiola
    El estudio presentado se enfoca en la auditoría del proceso de compras de Ferretería Cúcuta S.A.S., con el objetivo de evaluar el control interno para identificar deficiencias y establecer mejoras. El problema central es identificar los riesgos dentro del proceso de compras y los controles necesarios para detectar y corregir dichas deficiencias, mejorando así la operatividad y la transparencia, y cumpliendo con los estándares de control. La investigación sigue un enfoque descriptivo y utiliza un estudio de caso intrínseco, comenzando con un diagnóstico inicial y la consulta a diversos actores sociales. Entre los principales hallazgos de la auditoría se encuentran la falta de documentación adecuada, casos de compras no autorizadas, una evaluación inadecuada de proveedores, incumplimiento de términos contractuales, errores en la recepción de mercancías, problemas de transparencia en la selección de proveedores, actividades fraudulentas, retrasos en la entrega y la presencia de inventario obsoleto o excesivo. Para abordar estos problemas, se recomienda implementar una documentación completa, desarrollar políticas claras para la evaluación y selección de proveedores, automatizar los procesos de gestión, asegurar la segregación adecuada de funciones y aumentar la frecuencia y profundidad de las auditorías internas. Estas medidas buscan optimizar la eficiencia operativa, mejorar la transparencia y alinear las prácticas de la empresa con los estándares de control reconocidos, reduciendo el riesgo de pérdidas financieras y mejorando el desempeño general.
  • Publicación
    Acceso abierto
    Participación del auditor en formación en el desarrollo de las auditorías internas del sistema de gestión de calidad de cuatro procesos prioritarios de la Fundación Cardiovascular de Colombia - Instituto Cardiovascular 2017
    (Bucaramanga : Universidad de Santander, 2017, 2017-12-15) Alvarado Vélez, Claudia P.; Peña Marín, Liz C.; Bueno Balaguer, Luz-Amanda
    In the process of auditor trainee, the theoretical aspect is of great relevance, having the opportunity to participate actively in the process generates an added value, which contributes not only professional and personal growth but also to enhance the quality processes in the companies. Therefore, this project has the objective of participating in the development of the internal audit of the quality management system of four priority processes of the Cardiovascular Foundation of Colombia - Cardiovascular Institute 2017. For this, a type of descriptive observational study was carried out, with characterization of the facts in which the research problem and the development of the Hospitalization, Hemodynamics, Pediatric Cardiovascular Intensive Care Unit and patient experience processes were identified. Fundación Cardiovascular de Colombia – Instituto Cardiovascular. With respect to results, it was obtained that the four audited processes have in common strengths, which show the level of quality of the institution, however, aspects were also found to improve and non-conformities in which it was suggested to intervene as a priority, as they generate a greater impact on the quality of patient care and safety. In addition, a result was obtained in professional growth as auditor in training, strengthening leadership, observing capacity, objectivity and enriching knowledge about health regulations and auditing techniques. All this in favor of continuous improvement, in order to favor patient care, reducing the risk of errors and promoting quality by both parties as a service provider, as an evaluator of the same.