Examinando por Materia "Due diligence"

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    Evaluación al Proceso de Compra del Carbón Térmico de Acuerdo al Cumplimiento de la Circular Básica Jurídica 100-000016 del 24 de diciembre del 2020- SAGRILAFT-FPADM – Caso de Estudio Empresa CI CARBOMAT SAS
    (Universidad de Santander, 2024-07-06) Fraija-Narváez, Sara Teresa; Ibarra-Naranjo, Sergio Alberto; Duran-Díaz, Wilmar; Carvajalino-Martinez, Cristian Alfonso; Bohórquez-Chacón, Lesley Fabiola
    Este caso de estudio se enfoca en la evaluación al proceso de compra del carbón térmico en la empresa CI CARBOMAT SAS de acuerdo al cumplimiento del capítulo X de la circular externa 100-000016 del 24 diciembre del 2020-SAGRILAFT-FPADM, exigida por la Superintendencia de Sociedades de Colombia, teniendo en cuenta que la empresa cumple con el numeral 4.1 de la circular donde especifica que a corte del 31 de diciembre del año inmediatamente anterior, sí sus ingresos o activos son iguales o superiores a cuarenta mil (40.000) salarios mínimos legales vigentes, será de carácter obligatorio diseñar e implementar el SAGRILAFT-PADM, por tal razón el revisor fiscal cumple un papel fundamental porque da fe pública del cumplimiento normativo ante el ente de control; es importante preguntarse: ¿si está o no el proceso de compra del carbón térmico cumpliendo con los lineamientos del SAGRILAFT-FPADM?, por ello la importancia de evaluar y proponer mejoras al proceso de compra de acuerdo a los lineamientos del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (SAGRILAFT-FPADM),el impacto para la empresa de este estudio será el fortalecimiento del proceso de compra ya que reduce riesgos legales, financieros y mejora su imagen corporativa. Se espera que los resultados de este estudio proporcionen información del cumplimiento normativo en el proceso de compra de carbón térmico, permitiendo a CI CARBOMAT SAS fortalecer sus prácticas de debida diligencia y mitigar eficazmente los riesgos asociados al lavado de activos y financiación del terrorismo, mostrándose en el mercado como una compañía comprometida con la integridad del sector minero.