Evaluación al Proceso de Compra del Carbón Térmico de Acuerdo al Cumplimiento de la Circular Básica Jurídica 100-000016 del 24 de diciembre del 2020- SAGRILAFT-FPADM – Caso de Estudio Empresa CI CARBOMAT SAS
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Resumen en español
Este caso de estudio se enfoca en la evaluación al proceso de compra del carbón térmico en la empresa CI CARBOMAT SAS de acuerdo al cumplimiento del capítulo X de la circular externa 100-000016 del 24 diciembre del 2020-SAGRILAFT-FPADM, exigida por la Superintendencia de Sociedades de Colombia, teniendo en cuenta que la empresa cumple con el numeral 4.1 de la circular donde especifica que a corte del 31 de diciembre del año inmediatamente anterior, sí sus ingresos o activos son iguales o superiores a cuarenta mil (40.000) salarios mínimos legales vigentes, será de carácter obligatorio diseñar e implementar el SAGRILAFT-PADM, por tal razón el revisor fiscal cumple un papel fundamental porque da fe pública del cumplimiento normativo ante el ente de control; es importante preguntarse: ¿si está o no el proceso de compra del carbón térmico cumpliendo con los lineamientos del SAGRILAFT-FPADM?, por ello la importancia de evaluar y proponer mejoras al proceso de compra de acuerdo a los lineamientos del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (SAGRILAFT-FPADM),el impacto para la empresa de este estudio será el fortalecimiento del proceso de compra ya que reduce riesgos legales, financieros y mejora su imagen corporativa. Se espera que los resultados de este estudio proporcionen información del cumplimiento normativo en el proceso de compra de carbón térmico, permitiendo a CI CARBOMAT SAS fortalecer sus prácticas de debida diligencia y mitigar eficazmente los riesgos asociados al lavado de activos y financiación del terrorismo, mostrándose en el mercado como una compañía comprometida con la integridad del sector minero.
Resumen en ingles
This case study focuses on evaluating the thermal coal purchasing process at CI CARBOMAT SAS in accordance with Chapter X of the external circular 100-000016 dated December 24, 2020 - SAGRILAFT-FPADM, as required by the Superintendency of Companies of Colombia. Considering that the company meets the requirements of section 4.1 of the circular, which specifies that if, as of December 31 of the previous year, its income or assets are equal to or greater than forty thousand (40,000) legal minimum monthly wages, it will be mandatory to design and implement the SAGRILAFT-PADM. For this reason, the fiscal auditor plays a fundamental role as they publicly certify compliance with regulations before the supervisory authority. It is important to ask: ¿is the thermal coal purchasing process complying with the SAGRILAFT-FPADM guidelines? Therefore, it is important to evaluate and propose improvements to the purchasing process in accordance with the guidelines of the System of Self-Control and Comprehensive Risk Management of Money Laundering, Terrorist Financing, and Financing of the Proliferation of Weapons of Mass Destruction (SAGRILAFT-FPADM). The impact of this study on the company will be the strengthening of the purchasing process, as it reduces legal and financial risks and improves its corporate image. It is expected that the results of this study will provide information on regulatory compliance in the thermal coal purchasing process, allowing CI CARBOMAT SAS to strengthen its due diligence practices and effectively mitigate the risks associated with money laundering and terrorist financing, presenting itself in the market as a company committed to the integrity of the mining sector